OSS- und IOSS-Beratung

Der One-Stop-Shop (OSS) und der Import-One-Stop-Shop (IOSS) wurden im Juli 2021 eingeführt, um die Umsatzsteuer im grenzüberschreitenden E-Commerce handhabbar zu machen. Statt sich in jedem Land Ihrer Kunden zu registrieren, reichen Sie eine einzige Erklärung in einem Mitgliedstaat ein. In der Praxis registrieren sich viele Onlinehändler für ein Verfahren, das sie gar nicht brauchen, oder lassen eines aus, das sie nutzen müssten. Beide Fehler kosten Geld: Umsatzsteuer, die nie geschuldet war, oder später Strafen und Nachzahlungen.

Wir helfen Ihnen zu entscheiden, welches Verfahren zu Ihrem Vertriebsablauf passt, registrieren Sie korrekt und richten ein Meldewesen ein, das einer Prüfung durch die Steuerbehörde standhält.

OSS oder IOSS: Was gilt für Sie?

Die beiden Verfahren decken unterschiedliche Situationen ab. Der Unterschied liegt darin, wo sich Ihre Ware beim Verkauf befindet.

• Der Union-OSS gilt für Fernverkäufe von Waren aus einem Lager innerhalb der EU an Verbraucher in einem anderen Mitgliedstaat sowie für B2C-Dienstleistungen. In der EU ansässige Verkäufer können ihn nutzen, sobald ihre grenzüberschreitenden Verkäufe den EU-weiten Schwellenwert von 10.000 € überschreiten. OSS-Erklärungen werden vierteljährlich abgegeben.
• Der IOSS gilt für Waren, die von außerhalb der EU in Sendungen mit einem Sachwert bis 150 € eingeführt werden. Sie berechnen im Checkout die Umsatzsteuer des Kundenlandes, und das Paket wird verzollt, ohne dass der Kunde bei der Zustellung Umsatzsteuer zahlt. IOSS-Erklärungen werden monatlich abgegeben. Verkäufer außerhalb der EU brauchen in der Regel einen in der EU ansässigen Vertreter.
• Keines der beiden Verfahren kann bei manchen Dropshipping-Modellen die richtige Antwort sein, etwa wenn der Kunde als Importeur auftritt. Dann müssen Checkout, Rechnungen und Zollunterlagen konsequent auf diese Wahl abgestimmt sein.

Die Wahl des falschen Verfahrens ist keine Formalität. Sie entscheidet darüber, ob Sie im Checkout Umsatzsteuer berechnen, wer die Einfuhrumsatzsteuer zahlt und welches Land Sie prüft.

Was unsere OSS- und IOSS-Beratung umfasst

• Prüfung, ob OSS und IOSS für Sie infrage kommen, anhand Ihrer Lieferantenstandorte, Versandwege und Verkäufe pro Land.
• Unterstützung bei der Registrierung im zuständigen Mitgliedstaat der Identifizierung.
• Einrichtung der monatlichen (IOSS) und vierteljährlichen (OSS) Meldungen, einschließlich der Daten, die Sie aus Shopify und von Ihren Zahlungsdienstleistern benötigen.
• Kommunikation mit Steuerbehörden und, wo erforderlich, mit IOSS-Vertretern.
• Risikoanalyse zur Vermeidung von Strafen, etwa bei Abweichungen zwischen berechneter und gemeldeter Umsatzsteuer.

So arbeiten wir

1. Kostenlose Analyse. Wir prüfen, woher Ihre Ware versendet wird, den durchschnittlichen Sendungswert, Ihre Zielmärkte und Ihre Unternehmensstruktur.
2. Entscheidung für ein Verfahren. Sie erhalten eine klare Empfehlung: OSS, IOSS, beides oder keines. Wir begründen sie mit Verweis auf die geltenden Regeln.
3. Registrierung und Einrichtung. Wir übernehmen die Registrierung und helfen Ihnen, die Steuereinstellungen Ihres Shops so zu konfigurieren, dass das, was Kunden zahlen, mit dem übereinstimmt, was Sie melden.
4. Unterstützung bei den Meldungen. Wir richten den Meldeablauf so ein, dass Ihre Erklärungen jeden Zeitraum pünktlich eingehen.

Für wen das gedacht ist

Diese Dienstleistung richtet sich an Onlinehändler und Dropshipper, die an Verbraucher in mehr als einem EU-Land verkaufen, unabhängig davon, ob Ihr Unternehmen innerhalb oder außerhalb der EU ansässig ist. Besonders relevant ist sie, wenn Sie günstige Waren von Lieferanten in China oder anderswo außerhalb der EU verkaufen oder Ware in einem EU-Lager halten und grenzüberschreitend versenden.

Sie ist nicht gedacht für Unternehmen, die nur im Inland verkaufen, oder für reine B2B-Verkäufer, deren Kunden die Umsatzsteuer im Reverse-Charge-Verfahren abrechnen.

Häufige Fragen

Brauche ich IOSS, wenn ich aus China dropshippe?

Nicht immer. IOSS gilt für Sendungen bis 150 €, bei denen Sie sich entscheiden, die Umsatzsteuer im Checkout zu erheben. Je nach Struktur Ihrer Verkäufe kann eine andere Behandlung gelten. Die Analyse zeigt Ihnen, welche Option zu Ihrem Modell passt.

Kann ein Unternehmen außerhalb der EU OSS oder IOSS nutzen?

Ja. Unternehmen außerhalb der EU können die Verfahren nutzen, für IOSS ist jedoch in der Regel ein in der EU ansässiger Vertreter erforderlich. Die praktischen Schritte erläutern wir im Rahmen der Analyse.

Was passiert, wenn ich bisher falsch Umsatzsteuer berechnet habe?

Fehler lassen sich oft in späteren Erklärungen oder über ein Erstattungsverfahren korrigieren, innerhalb bestimmter Fristen. Siehe unsere Unterstützung bei Umsatzsteuerstreitigkeiten und Erstattungen.

Wie oft muss ich Erklärungen abgeben?

OSS-Erklärungen sind vierteljährlich, IOSS-Erklärungen monatlich fällig, jeweils bis zum Ende des Monats nach dem Meldezeitraum.

Unsicher, welches Verfahren für Sie gilt? Starten Sie die kostenlose VAT-Analyse, und wir sagen Ihnen, was Ihr Setup erfordert.