Usługa

Transgraniczna zgodność w zakresie VAT

Sprzedaż w całej Europie oznacza konieczność poruszania się w 27 systemach VAT. Prawo UE wyznacza ramy, ale każde państwo członkowskie stosuje własne stawki, zasady fakturowania, terminy składania deklaracji i praktyki kontrolne. To, co jest zgodne z przepisami w Niemczech, nie jest automatycznie zgodne z przepisami we Francji czy w Polsce.

Dla firm e-commerce ryzykiem rzadko jest jeden poważny błąd. Jest nim nagromadzenie drobnych błędów: niewłaściwa stawka w jednym kraju, brak rejestracji w innym, faktury niespełniające lokalnych wymogów. Zwykle wychodzą one na jaw jednocześnie – często wtedy, gdy dostawca usług płatniczych lub organ podatkowy zaczyna zadawać pytania.

Dlaczego transgraniczny VAT jest trudniejszy, niż się wydaje

  • Różne stawki. Stawki podstawowe VAT w UE wynoszą od 17% w Luksemburgu do 27% na Węgrzech, a stawki obniżone różnią się w zależności od kategorii produktu i kraju.
  • Różne obowiązki. W zależności od tego, gdzie znajdują się Państwa zapasy, jak przemieszczają się towary i kim są klienci, potrzebna będzie lokalna rejestracja do VAT, rejestracja w procedurze OSS lub IOSS albo żadna z nich.
  • Więcej wymiany danych. Od 2024 r. dostawcy usług płatniczych przekazują dane o płatnościach transgranicznych organom podatkowym państw UE za pośrednictwem systemu CESOP. Organy widzą teraz, którędy przepływają pieniądze, co ułatwia wykrywanie niezgodności.
  • Zmieniające się przepisy. Unijny pakiet „VAT w epoce cyfrowej” (ViDA), przyjęty w 2025 r., w najbliższych latach zmieni zasady rejestracji i rozliczeń sprzedawców transgranicznych.

Co obejmuje nasza usługa w zakresie transgranicznego VAT

  • Rejestrację do VAT i składanie deklaracji VAT w państwach UE, w których mają Państwo obowiązek rejestracji.
  • Monitorowanie zmian w przepisach mających wpływ na Państwa działalność.
  • Mapowanie łańcuchów dostaw i przepływów transakcji, aby jasno określić, gdzie powstaje obowiązek podatkowy w VAT i kto jest zobowiązany do zapłaty podatku.
  • Wskazówki dotyczące lokalnych wymogów w zakresie fakturowania.
  • Przygotowanie do kontroli i reprezentację, gdy organ podatkowy wszczyna postępowanie.

Jak pracujemy

  1. Mapowanie. Odwzorowujemy przepływ Państwa towarów i pieniędzy: dostawca, magazyn, przewoźnik, klient i dostawca usług płatniczych.
  2. Przegląd obowiązków. Dla każdego rynku, na którym Państwo sprzedają, otrzymują Państwo jasne zestawienie tego, co jest obowiązkowe, a co nie.
  3. Rejestracje i deklaracje. Zajmujemy się rejestracjami, które są rzeczywiście konieczne, i ustalamy harmonogram składania deklaracji, aby nic nie zostało pominięte.
  4. Bieżące monitorowanie. Gdy zmieniają się przepisy w kraju, w którym Państwo sprzedają, wyjaśniamy, co to dla Państwa oznacza.

Dla kogo jest ta usługa

Usługa jest przeznaczona dla sprzedawców internetowych, którzy sprzedają konsumentom w kilku państwach UE i chcą mieć jednego partnera zamiast doradcy w każdym kraju. Sprawdza się zarówno w przypadku firm z siedzibą w UE, jak i spoza UE, a także zarówno w modelu dropshippingu, jak i przy sprzedaży z własnego magazynu.

Jeśli sprzedają Państwo tylko w jednym kraju, lokalny doradca jest zwykle lepszym wyborem.

Najczęściej zadawane pytania

Czy potrzebuję numeru VAT w każdym kraju, w którym sprzedaję?

Zazwyczaj nie. Procedury OSS i IOSS powstały właśnie po to, aby tego uniknąć. Lokalna rejestracja jest potrzebna przede wszystkim wtedy, gdy posiadają Państwo zapasy w danym kraju lub gdy procedura nie obejmuje Państwa transakcji. Zobacz doradztwo w zakresie OSS i IOSS.

Czym jest CESOP i czy mnie dotyczy?

CESOP to unijny system gromadzący dane o płatnościach od dostawców usług płatniczych. Jeśli otrzymują Państwo wiele płatności transgranicznych, Państwa transakcje są widoczne dla organów podatkowych, dlatego deklaracje VAT muszą być zgodne z danymi o płatnościach.

Czy mogą Państwo reprezentować nas podczas kontroli?

Tak. Przygotowujemy dokumentację i prowadzimy korespondencję z organem podatkowym. W przypadku sporów dotyczących decyzji wymiarowych zobacz spory w zakresie VAT.

Chcą Państwo wiedzieć, jakie obowiązki Państwa dotyczą? Rozpocznij bezpłatną analizę VAT.