Consulenza OSS e IOSS

Lo sportello unico OSS (One-Stop Shop) e lo sportello unico per le importazioni IOSS (Import One-Stop Shop) sono stati introdotti nel luglio 2021 per rendere gestibile l'IVA nell'e-commerce transfrontaliero. Invece di registrarsi in ogni paese in cui vivono i Suoi clienti, presenta un'unica dichiarazione in un solo Stato membro. Nella pratica, molti venditori online si registrano a un regime di cui non hanno bisogno o ne trascurano uno che sono tenuti a utilizzare. Entrambi gli errori costano: IVA che non avrebbe mai dovuto essere versata, oppure sanzioni e accertamenti successivi.

La aiutiamo a stabilire quale regime si adatta al Suo flusso di vendite, a registrarsi correttamente e a impostare dichiarazioni in grado di reggere alle domande dell'amministrazione finanziaria.

OSS o IOSS: quale fa al caso Suo?

I due regimi coprono situazioni diverse, e la differenza sta nel luogo in cui si trova la merce al momento della vendita.

• L'OSS unionale copre le vendite a distanza di beni stoccati nell'UE a consumatori di un altro Stato membro, nonché i servizi B2C. I venditori stabiliti nell'UE possono utilizzarlo quando le loro vendite transfrontaliere superano la soglia di 10.000 € a livello UE. Le dichiarazioni OSS sono trimestrali.
• L'IOSS copre i beni importati da paesi extra-UE in spedizioni di valore intrinseco non superiore a 150 €. Lei applica l'IVA del paese del cliente al checkout e il pacco viene sdoganato senza che il cliente paghi l'IVA alla consegna. Le dichiarazioni IOSS sono mensili. I venditori stabiliti al di fuori dell'UE necessitano di norma di un intermediario stabilito nell'UE.
• Nessuno dei due può essere la risposta corretta per alcuni modelli di dropshipping, ad esempio quando è il cliente ad agire come importatore. In tal caso checkout, fatture e documenti doganali devono essere coerenti con questa scelta.

Scegliere il regime sbagliato non è una semplice formalità. Determina se applica l'IVA al checkout, chi paga l'IVA all'importazione e quale paese La sottopone a controllo.

Cosa comprende il nostro servizio OSS e IOSS

• Valutazione dell'applicabilità dell'OSS o dell'IOSS in base all'ubicazione dei fornitori, ai flussi di spedizione e alle vendite per paese.
• Supporto nella registrazione nello Stato membro di identificazione competente.
• Impostazione delle dichiarazioni mensili (IOSS) e trimestrali (OSS), compresi i dati necessari da Shopify e dai Suoi prestatori di servizi di pagamento.
• Comunicazione con le amministrazioni finanziarie e, se necessario, con gli intermediari IOSS.
• Analisi dei rischi per evitare sanzioni, ad esempio differenze tra l'IVA applicata e quella dichiarata.

Come lavoriamo

1. Valutazione gratuita. Esaminiamo da dove viene spedita la merce, il valore medio delle spedizioni, i mercati di destinazione e la struttura della Sua impresa.
2. Scelta del regime. Riceve una raccomandazione chiara: OSS, IOSS, entrambi o nessuno. Le spieghiamo il perché, con riferimento alle norme applicabili.
3. Registrazione e configurazione. Ci occupiamo della registrazione e La aiutiamo a configurare le impostazioni fiscali del negozio, in modo che quanto pagato dai clienti corrisponda a quanto dichiarato.
4. Supporto nelle dichiarazioni. Definiamo una routine affinché le Sue dichiarazioni vengano presentate puntualmente in ogni periodo.

A chi si rivolge

Questo servizio si rivolge a venditori online e dropshipper che vendono a consumatori in più di un paese dell'UE, sia che la loro impresa sia stabilita nell'UE sia al di fuori. È particolarmente rilevante se vende prodotti di basso valore di fornitori in Cina o in altri paesi extra-UE, oppure se detiene scorte in un magazzino nell'UE e spedisce verso altri paesi.

Non è pensato per le imprese che vendono solo nel proprio paese né per i venditori esclusivamente B2B i cui clienti applicano l'inversione contabile (reverse charge).

Domande frequenti

Mi serve l'IOSS se faccio dropshipping dalla Cina?

Non sempre. L'IOSS si applica alle spedizioni fino a 150 € per le quali Lei sceglie di applicare l'IVA al checkout. A seconda di come sono strutturate le Sue vendite, può applicarsi un trattamento diverso. La valutazione Le indica quale opzione si adatta al Suo modello.

Un'impresa extra-UE può utilizzare l'OSS o l'IOSS?

Sì. Le imprese extra-UE possono utilizzare questi regimi, ma l'IOSS richiede di norma un intermediario stabilito nell'UE. Le illustriamo i passaggi pratici durante la valutazione.

Cosa succede se ho applicato l'IVA in modo errato?

Gli errori possono spesso essere corretti in dichiarazioni successive o tramite una procedura di rimborso, entro determinati termini. Consulti il nostro servizio di contenzioso e rimborso IVA.

Con quale frequenza devo presentare la dichiarazione?

Le dichiarazioni OSS sono trimestrali, quelle IOSS mensili. Entrambe scadono alla fine del mese successivo al periodo di riferimento.

Non sa quale regime fa al caso Suo? Avvii la valutazione IVA gratuita e Le diremo cosa richiede il Suo modello.