Compliance IVA transfrontaliera

Vendere in tutta Europa significa confrontarsi con 27 sistemi IVA. Il diritto dell'UE definisce il quadro, ma ogni Stato membro applica le proprie aliquote, norme di fatturazione, scadenze dichiarative e prassi di controllo. Ciò che è conforme in Germania non lo è automaticamente in Francia o in Polonia.

Per le aziende di e-commerce, il rischio raramente è un unico grande errore. È l'accumulo di piccoli errori: un'aliquota sbagliata in un paese, una registrazione mancante in un altro, fatture che non rispettano i requisiti locali. Di solito emergono tutti insieme, spesso quando un prestatore di servizi di pagamento o un'amministrazione finanziaria inizia a fare domande.

Perché l'IVA transfrontaliera è più complessa di quanto sembri

• Aliquote diverse. Le aliquote IVA ordinarie nell'UE vanno dal 17% del Lussemburgo al 27% dell'Ungheria, e le aliquote ridotte variano per categoria di prodotto e per paese.
• Obblighi diversi. A seconda di dove si trovano le Sue scorte, di come si muovono le merci e di chi sono i Suoi clienti, avrà bisogno di una partita IVA locale, di una registrazione allo sportello unico OSS o IOSS, oppure di nessuna delle due.
• Maggiore scambio di dati. Dal 2024 i prestatori di servizi di pagamento trasmettono i dati sui pagamenti transfrontalieri alle amministrazioni finanziarie dell'UE tramite CESOP. Le autorità vedono ora dove circola il denaro, e questo rende più facile individuare le incongruenze.
• Norme in evoluzione. Il pacchetto UE «IVA nell'era digitale» (ViDA), adottato nel 2025, modificherà nei prossimi anni la registrazione e le dichiarazioni dei venditori transfrontalieri.

Cosa comprende il nostro servizio di compliance transfrontaliera

• Registrazione ai fini IVA e dichiarazioni nei paesi dell'UE in cui è obbligato a registrarsi.
• Monitoraggio delle modifiche normative che riguardano la Sua attività.
• Mappatura delle Sue catene di approvvigionamento e dei flussi di operazioni, per chiarire dove l'IVA è dovuta e chi ne è debitore.
• Indicazioni sui requisiti locali di fatturazione.
• Preparazione ai controlli e rappresentanza quando un'amministrazione finanziaria avvia un procedimento.

Come lavoriamo

1. Mappatura. Tracciamo il percorso delle Sue merci e del Suo denaro: fornitore, magazzino, vettore, cliente e prestatore di servizi di pagamento.
2. Quadro degli obblighi. Per ogni mercato in cui vende riceve un quadro chiaro di ciò che è obbligatorio e di ciò che non lo è.
3. Registrazioni e dichiarazioni. Gestiamo le registrazioni effettivamente necessarie e stabiliamo un calendario delle dichiarazioni, in modo che nulla sfugga.
4. Monitoraggio continuo. Quando le norme cambiano in un paese in cui vende, Le spieghiamo cosa significa per Lei.

A chi si rivolge

Questo servizio si rivolge ai venditori online che vendono a consumatori in più paesi dell'UE e desiderano un unico interlocutore invece di un consulente per ogni paese. È adatto sia alle imprese stabilite nell'UE sia a quelle stabilite al di fuori, sia ai modelli di dropshipping sia a quelli con magazzino.

Se vende in un solo paese, un consulente locale è di solito la scelta migliore.

Domande frequenti

Mi serve una partita IVA in ogni paese in cui vendo?

Di norma no. I regimi OSS e IOSS sono stati concepiti proprio per evitarlo. Le registrazioni locali sono necessarie soprattutto quando detiene scorte in un paese o quando un regime non copre le Sue operazioni. Consulti la pagina consulenza OSS e IOSS.

Che cos'è CESOP e mi riguarda?

CESOP è il sistema dell'UE che raccoglie i dati di pagamento dai prestatori di servizi di pagamento. Se riceve molti pagamenti transfrontalieri, le Sue operazioni sono visibili alle amministrazioni finanziarie, quindi le Sue dichiarazioni IVA devono corrispondere ai Suoi dati di pagamento.

Potete rappresentarci durante un controllo?

Sì. Prepariamo la documentazione e gestiamo la corrispondenza con l'amministrazione finanziaria. Per le contestazioni relative agli accertamenti, consulti la pagina contenzioso IVA.

Vuole sapere quali obblighi La riguardano? Avvii la valutazione IVA gratuita.