Asesoramiento OSS e IOSS

La ventanilla única (OSS) y la ventanilla única de importación (IOSS) se introdujeron en julio de 2021 para que el IVA del comercio electrónico transfronterizo fuera manejable. En lugar de registrarse en cada país donde viven sus clientes, presenta una sola declaración en un solo Estado miembro. En la práctica, muchos vendedores online se registran en un régimen que no necesitan u omiten uno que están obligados a usar. Ambos errores cuestan dinero: IVA que nunca se debió pagar, o sanciones y liquidaciones posteriores.

Le ayudamos a decidir qué régimen se ajusta a su flujo de ventas, a registrarse correctamente y a configurar unas declaraciones que resistan las preguntas de la administración tributaria.

OSS o IOSS: ¿cuál le corresponde?

Los dos regímenes cubren situaciones distintas, y la diferencia está en dónde se encuentra su mercancía cuando la vende.

• El OSS de la Unión cubre las ventas a distancia de bienes almacenados dentro de la UE a consumidores de otro Estado miembro, así como los servicios B2C. Los vendedores establecidos en la UE pueden usarlo cuando sus ventas transfronterizas superan el umbral de 10.000 € a nivel de la UE. Las declaraciones OSS son trimestrales.
• El IOSS cubre los bienes importados desde fuera de la UE en envíos con un valor intrínseco de hasta 150 €. Usted cobra el IVA del país del cliente en el proceso de compra, y el paquete se despacha sin que el cliente pague IVA en la entrega. Las declaraciones IOSS son mensuales. Los vendedores establecidos fuera de la UE suelen necesitar un intermediario establecido en la UE.
• Ninguno de los dos puede ser la respuesta correcta para algunos modelos de dropshipping, por ejemplo cuando el cliente actúa como importador. En ese caso, el proceso de compra, las facturas y los documentos aduaneros deben ser coherentes con esa elección.

Elegir el régimen equivocado no es un simple trámite. Determina si cobra IVA en el proceso de compra, quién paga el IVA a la importación y qué país le inspecciona.

Qué incluye nuestro servicio de OSS e IOSS

• Evaluación de si le corresponde el OSS o el IOSS según la ubicación de sus proveedores, sus flujos de envío y sus ventas por país.
• Apoyo en el registro en el Estado miembro de identificación correspondiente.
• Configuración de las declaraciones mensuales (IOSS) y trimestrales (OSS), incluidos los datos que necesita de Shopify y de sus proveedores de pago.
• Comunicación con las administraciones tributarias y, cuando sea necesario, con intermediarios IOSS.
• Análisis de riesgos para evitar sanciones, como diferencias entre el IVA que cobra y el que declara.

Cómo trabajamos

1. Análisis gratuito. Revisamos desde dónde se envía su mercancía, el valor medio de los envíos, sus mercados objetivo y la estructura de su empresa.
2. Elección del régimen. Recibe una recomendación clara: OSS, IOSS, ambos o ninguno. Le explicamos por qué, con referencia a las normas aplicables.
3. Registro y configuración. Nos encargamos del registro y le ayudamos a configurar los ajustes fiscales de su tienda para que lo que pagan los clientes coincida con lo que declara.
4. Apoyo en las declaraciones. Establecemos una rutina para que sus declaraciones se presenten a tiempo en cada periodo.

A quién va dirigido

Este servicio va dirigido a vendedores online y dropshippers que venden a consumidores en más de un país de la UE, tanto si su empresa está establecida dentro como fuera de la UE. Es especialmente relevante si vende productos de bajo valor de proveedores en China u otros lugares fuera de la UE, o si tiene stock en un almacén de la UE y envía a otros países.

No está pensado para empresas que solo venden en su propio país ni para vendedores exclusivamente B2B cuyos clientes aplican la inversión del sujeto pasivo.

Preguntas frecuentes

¿Necesito el IOSS si hago dropshipping desde China?

No siempre. El IOSS se aplica a envíos de hasta 150 € en los que usted decide cobrar el IVA en el proceso de compra. Según cómo estén estructuradas sus ventas, puede aplicarse otro tratamiento. El análisis le indica qué opción se ajusta a su modelo.

¿Puede una empresa de fuera de la UE usar el OSS o el IOSS?

Sí. Las empresas de fuera de la UE pueden usar estos regímenes, pero el IOSS suele requerir un intermediario establecido en la UE. Le explicamos los pasos prácticos durante el análisis.

¿Qué pasa si he estado cobrando el IVA de forma incorrecta?

Los errores a menudo pueden corregirse en declaraciones posteriores o mediante un procedimiento de devolución, dentro de ciertos plazos. Consulte nuestro servicio de litigios y devoluciones de IVA.

¿Con qué frecuencia debo declarar?

Las declaraciones OSS son trimestrales y las del IOSS mensuales. Ambas vencen al final del mes siguiente al periodo declarado.

¿No sabe qué régimen le corresponde? Inicie el análisis de IVA gratuito y le diremos lo que requiere su modelo.