Cumplimiento del IVA transfronterizo

Vender en toda Europa significa tratar con 27 sistemas de IVA. El derecho de la UE marca el marco, pero cada Estado miembro aplica sus propios tipos, normas de facturación, plazos de declaración y prácticas de inspección. Lo que cumple en Alemania no cumple automáticamente en Francia o Polonia.

Para las empresas de comercio electrónico, el riesgo rara vez es un gran error. Es la acumulación de errores pequeños: un tipo equivocado en un país, un registro que falta en otro, facturas que no cumplen los requisitos locales. Suelen salir a la luz a la vez, a menudo cuando un proveedor de pagos o una administración tributaria empieza a hacer preguntas.

Por qué el IVA transfronterizo es más difícil de lo que parece

• Tipos distintos. Los tipos generales de IVA en la UE van del 17 % en Luxemburgo al 27 % en Hungría, y los tipos reducidos varían según la categoría de producto y el país.
• Obligaciones distintas. Según dónde esté su stock, cómo se muevan sus mercancías y quiénes sean sus clientes, necesitará un registro de IVA local, un registro en el OSS o el IOSS, o ninguno.
• Más intercambio de datos. Desde 2024, los proveedores de servicios de pago comunican los datos de pagos transfronterizos a las administraciones tributarias de la UE a través de CESOP. Las autoridades ven ahora por dónde circula el dinero, lo que facilita detectar incoherencias.
• Normas que cambian. El paquete de la UE «El IVA en la era digital» (ViDA), aprobado en 2025, modificará el registro y las declaraciones de los vendedores transfronterizos en los próximos años.

Qué incluye nuestro servicio de cumplimiento transfronterizo

• Registro de IVA y declaraciones en los países de la UE en los que esté obligado a registrarse.
• Seguimiento de los cambios legislativos que afectan a su empresa.
• Mapeo de sus cadenas de suministro y flujos de operaciones, para dejar claro dónde se devenga el IVA y quién lo debe.
• Orientación sobre los requisitos locales de facturación.
• Preparación de inspecciones y representación cuando una administración tributaria abre un procedimiento.

Cómo trabajamos

1. Mapeo. Trazamos cómo se mueven sus mercancías y su dinero: proveedor, almacén, transportista, cliente y proveedor de pagos.
2. Resumen de obligaciones. Para cada mercado en el que vende, obtiene un resumen claro de lo que es obligatorio y lo que no.
3. Registros y declaraciones. Gestionamos los registros realmente necesarios y establecemos un calendario de declaraciones para que no se escape nada.
4. Seguimiento continuo. Cuando cambian las normas en un país en el que vende, le explicamos qué significa para usted.

A quién va dirigido

Este servicio va dirigido a vendedores online que venden a consumidores en varios países de la UE y quieren un único interlocutor en lugar de un asesor por país. Sirve tanto a empresas establecidas en la UE como fuera de ella, y tanto a modelos de dropshipping como con stock.

Si solo vende en un país, un asesor local suele ser la mejor opción.

Preguntas frecuentes

¿Necesito un número de IVA en cada país en el que vendo?

Normalmente no. Los regímenes OSS e IOSS se diseñaron precisamente para evitarlo. Los registros locales son necesarios sobre todo cuando tiene stock en un país o cuando un régimen no cubre sus operaciones. Consulte asesoramiento OSS e IOSS.

¿Qué es CESOP y me afecta?

CESOP es el sistema de la UE que recopila datos de pago de los proveedores de servicios de pago. Si recibe muchos pagos transfronterizos, sus operaciones son visibles para las administraciones tributarias, por lo que sus declaraciones de IVA deben coincidir con sus datos de pago.

¿Pueden representarnos en una inspección?

Sí. Preparamos la documentación y gestionamos la correspondencia con la administración tributaria. Para litigios sobre liquidaciones, consulte litigios de IVA.

¿Quiere saber qué obligaciones le corresponden? Inicie el análisis de IVA gratuito.